Как вернуть переплату налога, если прошло больше трех лет (Кузьменко С.). Как вернуть переплату по НДС: пошаговая инструкция Как забрать переплату из налоговой

Деньги можно вернуть, если вовремя подать заявление. В статье - инструкция, как вернуть переплату, если вы - индивидуальный предприниматель.

Откуда берутся переплаты

Основных причин переплаты три:

1. Ошибка в налоговой декларации. Например, вы поставили лишний ноль, в итоге сумма оказалась больше, чем надо. В налоговой сидит штат бухгалтеров, который посчитает налоги правильно, а у вас будет переплата.
2. Вы заплатили слишком большой аванс. Авансовый платеж - это предоплата по налогу. Вы платите в каждый квартал 50 000₽, налоговая из этой суммы забирает налоги. Если к концу года, когда налоговая собрала все налоги, на счете остались деньги - это переплата.
3. Принудительное повторное списание налогов. Предприниматель опоздал с подачей декларации, но налоги заплатил. Налоговая не увидела отчисление вовремя, заблокировала счет и списала сумму налога. Опоздавший заплатил дважды: добровольно и вынужденно.

Вопросы по переплатам налогов регламентирует Налоговый Кодекс РФ, ст.78.

Как узнать о переплате

Есть два способа узнать о переплате: от налоговой и самостоятельно.

Узнать от налоговой

Налоговая может позвонить, если найдет переплату. Часто звонят на мобильный, начинают с фразы «Добрый день, это налоговая». В этом случае зафиксируйте, откуда именно звонили и по какому налогу переплата. Главное - номер или адрес налоговой, где нашли переплату.

Если налоговая нашла переплату, она может потребовать счета-фактуры, акты, договоры и кассовый аппарат для дополнительной проверки. Не сопротивляйтесь, дайте им всю информацию, это в ваших интересах. Если откажете, вас оштрафуют на сумму от 10 000₽. К тому же, чем быстрее налоговая разберется в подсчетах, тем быстрее вы получите возврат переплаты.

Через личный кабинет ИП

Личный кабинет ИП на сайте налоговой - это способ отслеживать переплаты по налогам и проверять статус заявлений на возврат. Если у вас есть ключ электронной подписи, вы сможете полностью оцифровать свои отношения с налоговой.

Регистрируйтесь и проверяйте историю налоговых платежей в личном кабинете:

Проверить и получить переплату можно через Почту России и личное посещение инспекции. Если вам важно общаться с налоговой на бумаге и лично, просто замените в статье «электронные обращения» на «посещение инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту учета» и «отправку письмом с описью вложения»: шаги инструкции не изменятся.

Как вернуть переплату

1. Определите, в какую налоговую обращаться

Выбор налоговой инспекции зависит от того, где вы прописаны, где фактически ведете бизнес и какую систему налогообложения выбрали.

Большинство налогов вы платите по месту регистрации ИП, а оно привязано к месту прописки. Если вы прописаны в Костроме, то ИП зарегистрировано в Костроме. Если бизнес вы ведете в Ярославле, платить вам всё равно в костромской налоговой.

ИП зарегистрировано там же, где вы прописаны, но вести бизнес вы имеете право на всей территории страны - необязательно менять прописку или оформлять временную, чтобы вести бизнес в новом регионе.

ИП применяет ставку налога, которая принята в регионе регистрации. Например, ИП на упрощенке зарегистрирован в Крыму, где ставка 3%, а ведет бизнес в Москве, где ставка 6%. В таком случае бизнесмен обязан платить крымские 3%, если он применяет московскую ставку 6%, то переплачивает.

Ваша инспекция прописана в Личном кабинете:

Некоторые бизнесмены платят налоги не по месту регистрации ИП. Вот три исключения:

1. У вас патент. Тогда ваша налоговая находится по месту покупки патента. Переплаты налога за патент не может быть, потому что стоимость патента фиксированная. Но это не защитит от переплаты по остальным налогам. Их платить по месту регистрации ИП.
2. У вас ЕНВД. Тогда вставать на учет необходимо в каждом регионе, где вы ведете деятельность по ЕНВД. Остальные налоги платить по месту регистрации.
3. У вас УСН, и вы купили нежилую недвижимость в городе, где ведете бизнес. Тогда нужно встать на учет в местной налоговой и платить им налог на нежилую недвижимость. Остальные налоги платить по месту регистрации.

Ваша система налогообложения отмечена в Личном кабинете:

Если вы состоите на учете в нескольких налоговых, обращайтесь туда, куда переплатили.

2. Помогите налоговой найти переплату

Для этого сверьте расчеты с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов. Шаг необязательный, но поможет доказать переплату и ускорить решение о возврате денег.

Сверка расчетов с бюджетом показывает, сколько вы заплатили и сколько должны были заплатить за определенный период. Например, вы заплатили 200 000₽ налога на прибыль за 2016 год, а сумма налога была 20 000₽.

Чтобы сверить расчеты, зайдите в личный кабинет, в раздел «Расчеты с бюджетом», нажмите «Направить заявление об инициировании процедуры…» и следуйте инструкции:

Сверка проходит 10–15 рабочих дней

Справка о состоянии расчетов с бюджетом показывает переплаты и долги на конкретное число. Например, на 20 августа 2017 года переплата по налогу на прибыль составляет 180 000₽. Справка не связана со сверкой, ее можно получить отдельно.

Чтобы получить справку, зайдите в личный кабинет в раздел «Получить справку», выберите «Получить справку о состоянии расчетов по налогам…» и следуйте инструкции:

Изготовление справки - 5 рабочих дней

Случается, что предприниматель приносит в налоговую заявление, чтобы получить переплату, потом приносит результаты сверки, а его отправляют снова подавать заявление. Если такое случится с вами, просто отказывайтесь - по закону достаточно одного заявления.

3. Подайте заявление на возврат переплаты в налоговую

Форма заявления есть в личном кабинете, подать ее можно в электронном виде, если у вас есть усиленная квалифицированная подпись. Зайдите в раздел «Расчеты с бюджетом», выберете пункт «Направить заявление о зачете/возврате» и следуйте инструкции:

К заявлению приложите сканы документов, подтверждающие переплату и облегчающие работу налоговой: копии платежек и деклараций, справку о сверке расчетов с бюджетом.

Дважды проверьте банковские реквизиты в заявлении о возврате налога: на этот счет Федеральное казначейство переведет деньги по поручению налоговой.

4. Получите ответ по заявлению

Как быстро вы получите ответ налоговой, зависит от того, как подали заявление: вместе со сверкой или без нее:

1. Если налоговая решит не проводить сверку, или вы провели сверку до подачи заявления, решение примут за 10 дней.
2. Если налоговая проведет сверку, решение примут за 20–25 дней.

Вернуть переплату на расчетный счет можно в течение трех лет. Отсчет идет с даты подачи декларации, а не с дня, когда вы вычислили переплату и подали заявление.

Решение налоговой и статус заявления проверяйте в личном кабинете:

5. Ждите денег

Деньги придут через месяц после того, как налоговая сообщит о положительном решении.

Если месяц прошел, а деньги не поступили, налоговая заплатит за каждый день просрочки. Вам выплатят процент от суммы переплаты. Размер процента равен ставке рефинансирования ЦБ РФ на дни нарушения срока возврата. Например, сейчас это 9%.

Что делать, если что-то пошло не так

Налоговая может медлить с решением: потерялось заявление, произошел сбой в программе, не получилось вовремя рассмотреть заявление. Если налоговая молчит больше положенных 15 рабочих дней, пишите второе заявление с просьбой о выдаче решения через ту же форму в личном кабинете.

Если налоговая отказалась вернуть деньги или проигнорировала второе заявление, подавайте жалобу в Федеральную налоговую службу. Она руководит всеми налоговым инспекциями. Подать жалобу можно через личный кабинет. Зайдите в раздел «Обратиться в налоговый орган», выберете пункт «Написать обращение» и следуйте инструкции:

Если обращение в ФНС не помогло, идите в Арбитражный суд. Для судебного разбирательства у вас есть 3 года со дня, когда вы узнали о переплате.

Какая сумма вернется

По закону, вам вернут 100% суммы переплаты, если нет долгов. Если долги есть, налоговая может сделать взаимозачет: погасить вашу задолженность за счет переплаты.

Взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. Например, если в 2017 году вы переплатили налог на прибыль, а в 2016 году у вас был долг по этому налогу, то ФНС автоматически спишет переплату в счет долга. Извещение об этом придет через 5 дней, проверяйте в личном кабинете.

Но если вы переплатили налог на прибыль, а у вас был долг по налогу на недвижимость, то взаимозачета не получится. Переплату вернут, а долг останется и на него будут капать пени.

Если вы хотите ускорить взаимозачет или покрыть долг по одному налогу за счет переплаты по другому, просто попросите об этом. Для этого в заявлении на возврат в свободной форме напишите, что хотите переплату зачесть в счет долгов. Если переплаты не хватает, чтобы покрыть все долги, то укажите, какие долги списывать в первую очередь.

На выплату долга может уйти вся налоговая переплата, тогда вы не получите ничего. Но долг уменьшится.

Что будет, если не вернуть переплату

Ничего страшного не случится: штрафов и пени за переплаты нет.

Переплату налоговая зачислит в счет будущего налога того же типа. Например, если вы переплатили налог на транспорт в 2016 году и не подали заявление на возврат переплаты, то в 2017 году налоговая сократит ваш налог на транспорт на эту сумму.

Если вы перестали пользоваться корпоративным транспортом и перестали платить налог на транспорт, налоговая переплату никуда не зачтет в следующем периоде. С этого момента у вас есть три года на возврат переплаты, иначе вы потеряли эти деньги.

В таком случае попробуйте списать переплату как «безнадежный долг». Безнадежный долг - сумма, которую нельзя взыскать из-за давности или из-за объективных причин вроде банкротства фирмы-должника.

Списанный долг для бухгалтерского учета - это расход, который вы перекрываете из доходов, чтобы дебет и кредит сходились. Это уменьшает доходы, с которых вы платите налоги. Для налоговой списание долга равно уменьшению налогов, поэтому она придирается и дополнительно перепроверяет все списания потерь.

Вы имеете право списать невозвратную переплату как безнадежный долг по приказу Минфина о бухгалтерском учете , но российская практика показывает, что вам скорее всего откажут. Если сумма переплаты такая, что списать выгодно, обратитесь к юристам и профессиональным бухгалтерам, чтобы они взяли на себя списание безнадежных долгов.

Как не переплачивать

1. Выбирайте подходящий для бизнеса вид налогового учета. Чтобы разобраться, изучайте Налоговый кодекс, консультируйтесь с бухгалтерскими компаниями, читайте наш блог.
2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП на сайте ФНС, скачайте мобильное приложение и проверяйте долги и переплаты. Проверять нужно через 3 месяца после подачи каждой декларации, когда закончилась камеральная проверка.

Как вернуть переплату по налогу: инструкция

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП и проверьте наличие переплаты.

2. Помогите налоговой: проведите сверку с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов с бюджетом в личном кабинете.

3. Заполните заявление на возврат и подайте его в налоговую вместе с результатами сверки.

4. Ждите решения налоговой 10 рабочих дней.

5. Получите деньги через месяц.

6. Если не успеваете вернуть переплату, спишите ее как безнадежный долг.

Налога или заполнении

Если произошла ошибка в расчете налога, то статья 81 Налогового кодекса требует подать в уточненную декларацию по этому налогу, если ошибка привела к занижению налога. При переплате налога подавать «уточненку» – это право а не обязанность.

В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса переплату можно:

• зачесть в счет последующей уплаты соответствующего вида налога;
• зачесть в счет погашения задолженности по соответствующим видам налогов, штрафов;
• вернуть на расчетный счет фирмы.

Для того чтобы налоговики зачли переплату в счет дальнейших платежей по тому же или другим налогам, фирма должна подать заявление по форме, утвержденной приказом от 3 марта 2015 года № ММВ-7-8/90@. Получив этот документ, налоговики в течение 10 дней примут решение о зачете. Еще пять дней дается инспекции для того, чтобы сообщить фирме о своем решении.

Приводим образец заявления на зачет «упрощенного» налога:

Если вы хотите погасить недоимку по одному налогу за счет переплаты по другому, подавать заявление не обязательно.

Инспекторы примут решение о таком зачете самостоятельно. Они сделают это в течение 10 дней после того, как обнаружат переплату, или после того, как ваша компания и инспекция подпишут акт совместной сверки

Приняв решение, налоговики обязаны в течение пяти дней сообщить вам об этом. Однако это не означает, что, обнаружив переплату самостоятельно, вы должны дожидаться, пока это сделают налоговики.

Найдя «лишний» платеж раньше инспекторов, фирма может подать заявление о зачете недоимки. Возврат излишне уплаченного налога налоговая должна произвести в течение одного месяца со дня получения заявления.

Однако это произойдет после того, как переплату зачтут в счет погашения вашей задолженности перед другими налогами соответствующего вида.

В итоге (если у вас такая задолженность есть) на расчетный счет «вернется» разница между переплатой и погашенным долгом (если, конечно, сумма излишне уплаченного налога оказалась достаточной).

Если налоговая инспекция нарушит этот срок, ей придется заплатить вам проценты за каждый день просрочки исходя из ставки рефинансирования

4 марта текущего года ООО «Пассив» принесло в налоговую инспекцию заявление о возврате переплаты налога в размере 20 000 руб.

Месячный срок возврата истек 4 апреля, но деньги поступили на счет только 20 апреля, то есть просрочка составила 16 дней.

Ставка рефинансирования все это время была равна 10,5% годовых.

Налоговая инспекция должна уплатить «Пассиву» проценты в сумме:

20 000 руб. × 10,5% : 365 дн. × 16 дн. = 92 руб.

Зачесть излишне уплаченные суммы вы можете только в пределах налогов одного вида (п. 1 ст. 78 НК РФ). Например, федеральные налоги вы можете зачесть только в счет федеральных, региональные – в счет региональных, а местные – в счет местных. Направить переплату по федеральному налогу в счет регионального или местного налога не получится, и наоборот. Например, УСН, НДФЛ относятся к федеральным налогам, а земельный - к местным налогам (ст. 13 и 15 НК РФ). Значит, направить переплату по УСН на погашение недоимки по земельному налогу нельзя (письмо от 13 декабря 2011 г. № 03-05-06-01/86).

Кстати, допускается зачет переплаты налога в один бюджет и недоплаты этого же налога в другой бюджет.

Если переплату не зачли или не вернули, вы можете обратиться в суд.

Часто налоговики отказывают в зачете или возврате переплаты, так как ее сумма по вине не поступила в бюджет или внебюджетный фонд.

Они неправы: налог считается уплаченным с того момента, когда банк принял у вас платежное поручение на его перечисление. Конечно, при условии, что денег на счете было достаточно.

О том, какие действия должна предпринять организация или предприниматель, чтобы зачесть «упрощенный» налог, читайте в бераторе «УСН на практике»

Возврат излишне уплаченного налога

Порядок возврата излишне уплаченного «упрощенного» налога ничем не отличается от процедуры возврата любого другого налога, «переплаченного» в бюджет.

Обратите внимание

В настоящее время действуют типовые образцы заявлений на зачет и возврат налогов. Они утверждены приказом ФНС от 3 марта 2015 г. № ММВ-7-8/90@. До этого времени, напомним, компании и предприниматели подавали заявления о зачете или возврате налоговых платежей в свободной форме.

Вернуть переплату по УСН-налогу вы можете в двух случаях:

• если вы сами переплатили налог;
• если налоговики сделали вам доначисления, а вы оспорили их в ИФНС или в суде и доказали, что они незаконны.

В таких ситуациях вернуть переплаченные суммы вы можете только на расчетный счет. Наличными деньгами переплату не возвращают.

А предприниматели вправе указать в заявлении на возврат налога счет своей личной банковской карты (определение ВАС РФ от 17 сентября 2013 г. № ВАС-12390/13). При этом не должно пройти трех лет с момента уплаты излишней суммы налогов (п. 7 ст. 78 НК РФ). Три года исчисляйте с даты подачи декларации за год, но не позднее срока, для ее представления (постановление Президиума ВАС РФ от 28 июня 2011 г. № 17750/10, письмо Минфина России от 15 июня 2012 г. № 03-03-06/1/309).

Чтобы вернуть переплату, подайте в ИФНС заявление по форме, утвержденной в приложении № 8 к приказу ФНС России от 3 марта 2015 г. № ММВ-7-8/90@.

В заявлении укажите наименование инспекции и свои реквизиты: название фирмы или фамилию, имя, отчество предпринимателя.

Также заполните основание для возврата – статью Налогового кодекса, в соответствии с которой производится возврат. Для излишне уплаченных сумм это статья 78 Налогового кодекса, а для излишне взысканных – статья 79. И отметьте вид переплаты – какую сумму вы хотите вернуть: излишне уплаченную или излишне взысканную.

Затем укажите налог, по которому образовалась переплата, и период, к которому она относится, КБК и ОКТМО, а также сумму, которую вы просите вернуть, в полных рублях, цифрами и прописью.

Приводим образец заявления на возврат «упрощенного» налога:

Инспекторы вернут переплату только на расчетный счет. Поэтому обязательно укажите в заявлении реквизиты этого счета, на который налоговики должны вам перечислить деньги: наименование банка, корсчет, БИК, ИНН, КПП, сам номер счета фирмы или бизнесмена. Кроме того, обязательно подчеркните в заявлении, кто именно возвращает переплату – налогоплательщик, плательщик или Поставьте дату и подпись лица, который возвращает переплату.

Заявление передайте в ИФНС на бумаге или в электронном виде (п. 4, 6 ст. 78 НК РФ). В течение 10 дней со дня получения вашего заявления о возврате налога или со дня подписания акта совместной сверки уплаченных налогов, если такая совместная сверка проводилась, налоговая инспекция должна принять решение о возврате излишне уплаченного или взысканного налога (п. 8 ст. 78 НК РФ). В течение пяти рабочих дней со дня принятия решения налоговики обязаны сообщить вам о принятом решении (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Инспекция вернет переплату в течение месяца после того, как получит от вас заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Но если у вас есть недоимки по налогам, выявленные в ходе сверки налогов, то в первую очередь будут погашены они. А уже остатки средств контролеры возвратят вам. Если же налоговые инспекторы нарушат месячный срок, то за задержку возврата вам положены проценты. Они начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования Банка России (п. 10 ст. 78 НК РФ).

Как возвратить переплату по «упрощенному» налогу на расчетный счет, читайте в бераторе «УСН на практике»

Что делать, если налоговая инспекция ошибочно взыскала с вас

Налоговая инспекция может в бесспорном порядке взыскивать со счетов фирм неуплаченные налоги, пени и штрафы.

Может случиться, что налоговая инспекция списала деньги со счета вашей фирмы ошибочно (например, налог вы уплатили, но платежное поручение в налоговую инспекцию по каким-то причинам не поступило, и она сочла вас должником).

Если такое произошло, налоговики должны вернуть вам излишне взысканную сумму и начисленные на нее проценты (п. 5 ст. 79 НК РФ).

Если у вас есть долги перед бюджетом, куда взыскали налог, вам должны вернуть часть списанной суммы, оставшуюся после ее зачета в счет погашения долгов.

Для возврата денег, излишне взысканных налоговиками, подайте в налоговую инспекцию заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 3 марта 2015 года № ММВ-7-8/90@.

Пример заполнения заявления на возврат «упрощенного» налога из бюджета мы привели в ситуации «Возврат излишне уплаченного налога»

Заявление нужно подать в течение одного месяца со дня, когда вам стало известно о списании со счета вашей фирмы излишней суммы.

На практике этот срок отсчитывается со дня, следующего за днем списания денег со счета.

Если вы пропустите месячный срок, обращаться за возвратом денег придется в арбитражный суд. Сделать это можно в течение трех лет со дня, когда вам стало известно о списании.

Налоговая инспекция должна принять решение по вашему заявлению в течение 10 рабочих дней с момента его получения. В течение месяца, начиная с этого же момента, налоговики должны вернуть вам деньги.

То есть месяц – это срок, не позднее которого деньги должны оказаться на вашем счете.

Все время, начиная со дня списания денег по день их возврата включительно, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования Банка России.

5 сентября налоговая вернула деньги обратно на счет фирмы, то есть с момента списания прошло 36 дней.

Налоговая инспекция должна уплатить проценты фирме в сумме:

60 000 руб. × 10,5% × 36 дн. : 365 дн. = 621,37 руб.

Если переплату вам вовремя не вернули, вы можете обратиться в арбитражный суд.

Как поступить в случае, если налоговая инспекция ошибочно взыскала с вас налог, читайте в бераторе «УСН на практике»

Так выглядит титульный лист сверки, его заполняет налоговая. Компания может согласиться со сверкой и подписать документ или оспорить его

Сверку можно заказать в налоговой или по интернету. Если заказываете в налоговой, придется писать заявление. У него нет строгой формы, можно написать произвольно:

Пример заявления на сверку с налоговой. В нем важно указать данные компании: название, ИНН, адрес и по каким налогам будет сверка

Предприниматель составляет сверку от себя и приходит в налоговую с паспортом. А для компании в заявлении нужно указать ответственное лицо. Обычно это генеральный директор или главный бухгалтер. Чтобы подтвердить их полномочия, в налоговую нужно принести документы. Для директора это приказ о назначении, для бухгалтера — доверенность.

На сайте налоговой можно заказать сверку в личном кабинете: «Сверки с бюджетом» → «Направить заявление об инициировании процедуры…»

Вот как заказать сверку на сайте налоговой

Если заказывать сверку в налоговой, ее готовят 10-15 рабочих дней. Через интернет — день-два.

Сверку лучше делать через три месяца после подачи декларации. За это время налоговая успеет проверить декларации, обновит информацию об оплате, и расчеты будут точными.

ЕНВД сдают декларацию каждый квартал и могут запрашивать сверку, когда сдают следующую декларацию.

На патенте сумма налога фиксированная, и ее сложно переплатить, поэтому сверку можно делать раз в год.

В любом случае сверяться лучше после того, как сдали отчет.

Как вернуть деньги

Теперь, когда мы знаем о переплате, пора возвращать деньги. Порядок такой:

• написать заявление на возврат переплаты;
• получить ответ;
• проверить, что деньги пришли на счет.

Всё это занимает два месяца. Начнем.

Написать заявление на возврат переплаты. Его можно заполнить в личном кабинете на сайте налоговой или скачать и написать от руки. У заявления есть утвержденная форма, в ней нельзя делать ошибки.

Пример заполненного заявления на возврат переплаты. В нем указывают период, за который оплатили налог, и данные о компании: ИНН, название, имя руководителя

В заявлении нужно указать счет для возврата денег. Чтобы помочь налоговой найти переплату, к заявлению можно приложить декларацию, квитанции об оплате налогов, справку о сверке. Это не обязательно, но ускорит процесс.

Иногда компании могут платить налоги в разных налоговых. Например:

ИП на ЕНВД встают на налоговый учет в каждом регионе, где работают.

ИП на патенте платят за патент там, где его купили, а остальные налоги — по месту регистрации.

ИП на упрощенке платят по месту регистрации, но встают на учет в налоговой по месту работы, если покупают нежилую недвижимость.

В этом случае возвращать деньги нужно из той налоговой, в которую отправили лишнее. Узнать это можно в личном кабинете:

Получить ответ по заявлению. Налоговая рассматривает заявление 30 рабочих дней. При положительном решении обычно сразу приходят деньги на реквизиты. Если к заявлению прикладывали сверку, ответ придет быстрее.

Получить деньги. Если налоговая найдет переплату, она вернет деньги на счет из заявления.

Сколько денег можно вернуть

Если нет долгов по налогам, вернется вся сумма переплаты. Иначе налоговая сделает взаимозачет, погасит долг за счет переплаты, а остаток вернет предпринимателю. Переплату можно оставить в счет будущих платежей, например если предприниматель будет платить авансовые платежи по упрощенке.

Автоматический взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. По налогам разного придется писать заявление на взаимозачет.

ИП Холоднов переплатил 13 000 рублей налогов в 2016 году. В 2017 году он, наоборот, задолжал 7000 рублей. Налоговая сделает взаимозачет: семь тысяч заберет себе для оплаты долга, а оставшиеся шесть тысяч вернет Холоднову.

Теперь у ИП Холоднова та же переплата по упрощенке, но долг по налогу на недвижимость. Налоговая не сделает взаимозачет, Холоднову придется писать заявление.

Чтобы зачесть переплату в счет долга или направить деньги на предстоящие платежи, пишут заявление по утвержденной форме.

Что может пойти не так

Налоговая может потерять заявление или не рассмотреть его вовремя. Если написали заявление, прошел месяц, а ответа на почте или в личном кабинете нет, нужно писать повторно.

Вернуть деньги можно в течение трех лет после переплаты —

На возврат есть три года. Срок считается с момента переплаты: не когда предприниматель или налоговая ее заметили, а когда фактически переплатили. Эту дату можно посмотреть в сверке.

Если пропустить срок, деньги не вернутся. Но можно попробовать продлить его через суд. Тогда придется доказать, что не получали уведомление от налоговой.

ООО «Россервис» переплатило 682 451 рубль по разным налогам. В 2015 году организация сделала сверку с налоговой и обнаружила переплату. Но налоговая отказалась возвращать деньги, потому что налогоплательщик пропустил трехлетний срок возврата. Компания обратилась в суд.

Налоговая не смогла доказать, что предупредила истца о переплате вовремя. Суд посчитал, что «Россервис» может требовать переплату в течение трех лет с тех пор, как узнал о ней. Налоговая должна вернуть деньги. Судебное дело.

Налоговая платит проценты за каждый день просрочки —

Деньги должны прийти на счет за месяц после того, как налоговая вынесет решение о возврате. Если переплату не вернули в срок, налоговая платит проценты по ключевой ставке Центробанка за каждый день просрочки. Требовать пени нужно через суд.

В суд подают два обращения. В первом иске требуют переплату. Если этот суд выигрывают, подают второй иск, чтобы взыскать пени. Можно подать один иск, но это рискованно. Если ошибиться в сумме пени, можно получить отказ по всему исковому заявлению. Мы рекомендуем подавать двумя исками.

Как вернуть переплату по взносам

Переплату по страховым взносам тоже можно вернуть с помощью заявления.

До 2017 года предприниматели платили страховые взносы в Пенсионный фонд, а потом стали платить в налоговую. Из-за этого иногда возникает путаница. Правило такое:

• переплата до 2017 года → заявление в Пенсионный фонд. Фонд проверит информацию, передаст в налоговую, и она вернет деньги;
• переплата случилась после 2017 года → заявление в налоговую по месту регистрации.

Процедура возврата такая же, как и с налогами: заявление, десять дней на проверку, деньги приходят на счет.

Как избежать переплаты

Мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика» есть для Айфона и под Андроид

1. Пользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Туда приходят уведомление о долге или переплате. У налоговой есть мобильное приложение, в котором тоже можно отслеживать платежи и взносы. Его можно скачать на Айфон или Андроид в магазине приложений.
2. Внимательно заполнять квитанции и перепроверять сумму налога.
3. Через три месяца после подачи декларации делать сверку с налоговой. Это бесплатно, и ее можно заказать через интернет.

его действия?Какие товары

полиса ОМС?Как делится имущество

по закону?Как поехать учиться

удостоверение?Как оформить загранпаспорт

его действия?Какие товары

или обменять?Могут ли отказать в скорой

• Азбука права
• НАЛОГИ
• Взаимодействие с налоговыми органами
• Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?
• Как вернуть переплату по налогу?

"Электронный журнал "Азбука права", 23.10.2017

КАК ВЕРНУТЬ ПЕРЕПЛАТУ ПО НАЛОГУ?

Если из-за ошибок, допущенных при расчете налогов, ошибок или опечаток в платежных документах или по иным причинам вы уплатили или с вас удержали сумму налога в большем размере, чем требуется по закону, вы можете вернуть сумму переплаты (пп. 5 п. 1 ст. 21, п. 1 ст. 78, ст. ст. 231, 231.1 НК РФ).

1 . Как узнать о переплате

Если переплату по налогу или излишне удержанную из ваших доходов сумму НДФЛ обнаружил налоговый орган или налоговый агент, то в течение 10 рабочих дней со дня установления этого факта вас должны известить о размере излишне уплаченной суммы (п. 6 ст. 6.1, п. 3 ст. 78, п. 4 ст. 79, п. 1 ст. 231 НК РФ).

Сообщение налогового органа может быть вручено вам лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме, в частности, через личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 31 НК РФ). Налоговый агент также может выбрать любой способ оповещения.

Сумму удержанного из ваших доходов НДФЛ можно узнать из справки 2-НДФЛ, запрошенной у налогового агента (п. 3 ст. 230 НК РФ; ст. 62 ТК РФ). Также об этом можно узнать на сайте ФНС России в личном кабинете налогоплательщика (при наличии доступа). Сведения о справках за прошедший год появляются в личном кабинете через пять месяцев, то есть после 1 июня следующего года. При этом вы можете самостоятельно проверить правильность учета налоговым агентом ваших доходов и произведенных им расчетов и удержаний НДФЛ и выявить ошибки.

2 . Кто производит зачет или возврат переплаты

Если по тем или иным причинам вы перечислили в бюджет лишнюю сумму налога, зачет или возврат излишне уплаченной суммы производится налоговым органом. Если излишнюю сумму налога (НДФЛ) из ваших доходов удержал налоговый агент, то по общим правилам он сам должен произвести возврат этой суммы (ст. 78, абз. 4 п. 2 ст. 219, абз. 6 п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ).

Обращаться в налоговый орган для возврата излишне удержанного НДФЛ следует, если (абз. 10 п. 1, п. 1.1 ст. 231, п. 1 ст. 231.1 НК РФ):

1) налоговый агент, который удержал налог в излишней сумме, на момент обнаружения переплаты перестал существовать (например, вследствие ликвидации организации или индивидуального предпринимателя);

2) переплата возникла в связи с приобретением налогоплательщиком в течение истекшего налогового периода статуса налогового резидента РФ;

3) налоговый агент удержал излишнюю сумму НДФЛ с определенных доходов, а именно:

Пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателями с НПФ, пенсионные взносы по которым до 01.01.2005 были внесены им с удержанием и уплатой НДФЛ;

Доходов в связи с уплатой за вас работодателем до 01.01.2008 не в полном объеме взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным им до указанной даты.

2 .1. Как вернуть переплату через налоговый орган

Если за возвратом излишне уплаченной суммы налога вы обращаетесь в налоговую инспекцию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Ш аг 1. Подайте заявление в налоговый орган

Заявление о возврате налога подается в налоговый орган по месту вашего учета. Заявление можно подать лично или через своего представителя непосредственно в налоговый орган, направить по почте или передать в электронной форме, в частности через личный кабинет налогоплательщика (п. 1 ст. 26, п. п. 2, 4 ст. 78 НК РФ).

Приложите к заявлению документы, подтверждающие переплату налога, например платежные документы, документы, подтверждающие наличие льгот по налогу, и др. Для возврата излишне удержанного НДФЛ может понадобиться представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ (абз. 10 п. 1, п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Срок подачи заявления о возврате переплаты - три года со дня уплаты излишней суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ).

За возвратом сумм НДФЛ, признанных излишне уплаченными в соответствии со ст. 231.1 НК РФ, вы можете обратиться в течение трех лет с 24.06.2014 (п. п. 1, 3 ст. 3 Закона от 23.06.2014 N 166-ФЗ).

Ш аг 2. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств на ваш банковский счет

В течение 10 рабочих дней со дня получения заявления о возврате налога или со дня подписания налоговым органом и налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных налогов, если такая совместная сверка проводилась, налоговая инспекция должна принять решение о возврате суммы излишне уплаченного/удержанного налога. Затем в течение пяти рабочих дней налоговая инспекция направит вам сообщение о принятом решении. Возврат переплаты на ваш банковский счет должен быть произведен в течение одного месяца со дня получения указанного выше заявления (п. 6 ст. 6.1, п. п. 6, 8, 9 ст. 78 НК РФ).

Если вы подали заявление о возврате НДФЛ одновременно с налоговой декларацией, указанный месячный срок начинает исчисляться не со дня подачи вами декларации вместе с заявлением, а со дня принятия налоговой инспекцией соответствующего решения по результатам камеральной проверки или с момента истечения срока камеральной проверки (Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162@; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Если вы обратились в инспекцию с декларацией 3-НДФЛ и заявлением о возврате налога в январе 2017 г., то вернуть сумму, переплаченную за февраль - март 2017 г., вы сможете только в мае 2017 г.

Если у вас есть задолженность по иным налогам соответствующего вида, пеням и штрафам, налоговая инспекция самостоятельно (без вашего заявления) засчитает излишне уплаченную сумму налога в счет погашения этой задолженности. В таком случае на ваш счет в банке вернут сумму, оставшуюся после зачета (п. п. 1, 5, 6 ст. 78 НК РФ).

При несвоевременном возврате переплаты налоговая инспекция помимо излишне уплаченной суммы должна выплатить вам проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни просрочки. При возврате НДФЛ, излишне уплаченного в соответствии со ст. 231.1 НК РФ, проценты уплачиваются со дня, следующего за днем удержания, по день фактического возврата переплаты в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в этот период (п. 10 ст. 78, п. 2 ст. 231.1 НК РФ).

С 01.01.2016 значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России и с 18.09.2017 составляет 8,5% (Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У; Информация Банка России от 15.09.2017).

2 .2. Как вернуть переплату через налогового агента (в части НДФЛ)

По общему правилу налоговый агент, излишне удержавший из вашего дохода НДФЛ, обязан произвести возврат самостоятельно (п. 14 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ; п. 34 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57). В частности, налоговый агент производит возврат суммы НДФЛ, излишне им удержанный из ваших доходов вследствие ошибки. Например, бухгалтерия удержала НДФЛ с дохода, не подлежащего налогообложению.

Для возврата излишне удержанной налоговым агентом суммы НДФЛ рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Ш аг 1. Подайте заявление налоговому агенту

Заявление подается в произвольной форме. Однако обязательно нужно указать банковский счет для перечисления вам денежных средств, поскольку возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Срок подачи заявления - три года с даты, когда работодатель перечислил в бюджет излишне удержанную сумму (п. 7 ст. 78 НК РФ).

При этом увольнение работника не влияет на обязанность бывшего работодателя - налогового агента вернуть переплату налога.

Ш аг 2. Получите излишне удержанную сумму НДФЛ на указанный в заявлении счет

Сумма излишне удержанного НДФЛ должна поступить на указанный вами банковский счет в течение трех месяцев с даты получения работодателем вашего заявления о возврате налога. При нарушении данного срока вам должны быть выплачены проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни такой просрочки (абз. 3, 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Как вернуть излишне удержанный работодателем НДФЛ? >>>

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог? >>>

Полезная информация по вопросу

Все форумы ФНС

Личный кабинет налогоплательщика физ. лицо

• Нравится
• Не нравится

tarasovant 05 Apr 2017

• Нравится
• Не нравится

VatolDN 06 Apr 2017

Возник вопрос по личномку кабинету и возврату НДФЛ.

12.02.2017 подал декларации за 2015 и 1016 года по форме 3-НДФЛ. В личном кабинете в разделе "Налог на доходы ФЛ и страховые взносы" - "Декларация по форме 3-НДФЛ", статус проверки "Зарегистрирована в налоговом органе", при этом в разделе личного кабинета "Переплата/задолженность" стал отображатся Налог на доходы - xxxxx руб. (Переплата).

Сумма переплаты равна заявленной к возврату суммы в декларациях.

Возник вопрос. Если учитывать, что сумма переплаты налога должна отобразится только по результатам камеральной проверки, почему статус налоговой проверки до сих пор "Зарегистрировано в налоговом органе"?

Здравствуйте, сумма переплаты (недоимки) отображается в разделе ЛК ФЛ "Переплата/задолженность" сразу после ввода Вашей декларации в информационный ресурс инспекции. По результатам камеральной проверки декларации эта сумма может быть либо подтверждена или нет.

• Нравится
• Не нравится

oleg9000 18 Apr 2017

Куда мне можно обратиться?

• Нравится
• Не нравится

VatolDN 19 Apr 2017

Декларацию 3-НДФЛ и все подтверждающие документы (сканы) отправил через Личный кабинет налогоплательщика 17.01.2017г. 18.01.2017 г. моя декларация 3-НДФЛ была зарегистрирована. В личном кабинете до сих пор стоит статус проверки "Зарегистрирована в налоговом органе", хотя три месяца истекли.

Куда мне можно обратиться?

• Нравится
• Не нравится

oleg9000 20 Apr 2017

Декларацию 3-НДФЛ и все подтверждающие документы (сканы) отправил через Личный кабинет налогоплательщика 17.01.2017г. 18.01.2017 г. моя декларация 3-НДФЛ была зарегистрирована. В личном кабинете до сих пор стоит статус проверки "Зарегистрирована в налоговом органе", хотя три месяца истекли.

Куда мне можно обратиться?

В личку скиньте мне свой ИНН, я уточню статус декларации.

Спасибо большое! Статус уже изменился на "Проверка завершена". Подскажите, пожалуйста, вопрос следующий: При отправке декларации 17.01.2017 г. я сразу отправил заявление на возврат, оно зарегистрировано 17.01.2017 г. Нужно ли сейчас заново его отправлять повторно? Спасибо!

• Нравится
• Не нравится

VatolDN 21 Apr 2017

Нужно ли сейчас заново его отправлять повторно? Спасибо!

Повторно направлять ничего не нужно. Возврат будет на основании Вашего первого заявления.

• Нравится
• Не нравится

kara10.75 28 Apr 2017

• Нравится
• Не нравится

VatolDN 02 May 2017

Как отправить дополнительно копии документов, если забыл их прикрепить к декларации, А декларацию уже отправил через личный кабинет час назад?

К сожалению функционал сервиса не предусматривает возможность дополнительно что-то направить к уже отправленной декларации.

Как вариант, можете сделать уточненную декларацию и прикрепить к ней полный пакет документов.

• Нравится
• Не нравится

kvmichkova 29 May 2017

• Нравится
• Не нравится

VatolDN 02 Jun 2017

Подала декларацию за 2016 г. в феврале 2017г. (есть сумма к возврату из бюджета), не учла продажу автомобиля в 2016 стоимостью менее 250 тыс.руб. В апреле подала корректировочную Декларацию. По состоянию на 18.05.2017 г. статус камеральной проверки "Завершена" - Результат камеральной проверки: Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме . Но "Сумма налога, подлежащая к возврату из бюджета" - 0.,00 руб. и деньги до сих пор на счет не поступили.

Поясните пжл, почему проверка завершена 18.05.2017г., а на 29.05.2017 г. поступлений денежных средств нет?

Статус камеральной проверки "Завершена" по какой декларации: по февральской или апрельской?

При подаче уточненной (корректирующей) декларации камеральная проверка основной (первичной) прекращается и начинается кам. проверка уже "уточненки". При это срок кам. проверки тоже переносится, т.е. Вам нужно отсчитывать 3 месяца с апреля + месяц на возврат. Итого получается, что возврат должен быть осуществлен не позднее 4х месяце с даты подачи уточненной декларации.

В личном кабинете налогоплательщика появилась переплата по налогу

Налоги. О своем, о девичьем

Мне пока не пришли налоги, личный кабинет тоже по нулям, надо что-то предпринимать или ждать? Всем пришли?

Вопрос про налоги и пени. Подскажите плиз. Финансы

Девочки, объясните. Начала перед отпуском проверять долги. Появились новые ежегодные налоги (имущественный и транспортный), но почему-то они приходят одновременно с пени.Т.е. и налог и пени за него начислены одновременно 4 сентября 16 года. И так у всех четверых. Так и должно быть? *** Тема перенесена из конференции "СП: посиделки"

Как бы их перезакрыть?

а где на сайтах узнать? Может кто знает. Юридическая

а где на сайтах узнать? Может кто знает? Позвонили родители из Питера и сообщили, что на моего ребеночка (16 лет) пришла бумага из налоговой, что он что-то там должен. Ну я то уверена, что это ошибка, где мы, а где Питер (но прописка то есть в Питере) и предлагаю забить на это дело. Но папа мой собирается ехать в налоговую, с дачи за 120 км от города. Вот оно ему надо? Может можно сначала где-то таки выяснить, что там и как, а потом уж ехать? Подскажите, пожалуйста, где на.

Транспортный налог. Многодетная

Девочки, здравствуйте. Кто в 2016 оформлял транспортый налог на машину по многодетности? Можно ли в любом отделении налоговой по Москве или только по месту прописки? Через сайт возможно или придётся все равно ехать, как с 25 тысячами?

Как использовать переплаченный налог?. Юридическая

Обнаружила переплату налога на имущество на сайте. Написала в соответствующую налоговую о возврате, из которой пришел ответ, что переплата была сделана более 3х лет назад, поэтому вернуть не могут. Могу ли я как-нибудь использовать эти деньги, при условии что прописана в другом районе Москвы сейчас, соответственно плачу налоги, в т.ч. и имущественные в другую налоговую? Или это однозначно подарок государству?

Я оплатила т.к. сумма была не очень большая, и пошла в налоговую узнать что с предыдущей оплатой. Сказали что все пропало, т.к.прошло более 3 лет, но позже все равно эта сумма появилась в лк и ее потом списали в счет очередного налога на квартиру.

Помогите пожалуйста с вопросами, касающимися приватизации.

Имеется человек, который участвовал в приватизации (по юности, не помнящий никаких деталей). Имеются родственники человека, которые документы держат у себя, посмотреть на них не дают, предлагают только отказаться от приватизации. 1. Как узнать когда он участвовал в приватизации и какой частью имеет право распоряжаться? 2. Как восстановить (получить дубликат) этих документов? Возможно ли это сделать из другого города, нежели находится приватизированный объект? 3. В каком порядке (хотя бы.

Уплата налога. Недвижимость

За сдачу квартиры в аренду когда и как? Вроде до 1 июля? Я в личном кабинете смотрю, вижу что декларацию мою приняли, но ни квитанций, ничего такого нет. Куда я должна оплатить то?)))

Никаких квитанций не будет, сами заполняете. Можете воспользоваться помощником на сайте налоговой

ПСС, СНИЛС и ИНН. Юридическая

Подскажите, пожалуйста - как долго всё это оформляется и где. И что для этого надо. Заранее спасибо:) *** Тема перенесена из конференции "О своем, о девичьем"

Помогите разобраться с переплатами налогов, пожалуйста..

На сайте налоговой обнаружила у себя переплату, в т.ч. по транспортному налогу. Вопросы. 1. Можно ли ее зачесть в счет оплаты транспортного налога за прошлый год, если теперь по прописке я не отношусь к той налоговой, на счету которой указана переплата? 2. При отправке запроса на возврат переплаты требуется заполнить поле, указав, за какой она год. На сайте я эту информацию не вижу, только сумму, вид налога и номер налоговой. Как быть? Может, плохо смотрю? 3. Как вообще узнать, откуда взялась.

транспортный налог. Многодетная

Написала заявление в налоговой еще в июне об освобождении меня от уплаты налогов как многодетную. Сегодня пришло письмо из налоговой с просьбой оплатить задолжность и пени в размере 370р.Что делать?

А вообще думаю им позвонить надо. Может еще ваше заявление не рассматривали, а напоминание послали

а никто не проверял себя?:) фнс. СП: посиделки

Девочки, а никто не знает где на сайте фнс можно по инн проверить нет ли у вас каких-либо задолженностей ну и т.д. искала-искала. нашла только для юр лиц.

Компания «БЕКО» – « Налогоплательщик 2011 года»!.

«БЕКО» стала Лауреатом номинации «Налогоплательщик года» Главной Всероссийской премии «Финансово-экономический Олимп» по итогам 2011 года. 12 декабря 2011 года в Краснознаменном зале Культурного центра Вооруженных сил Российской Федерации состоялась Торжественная Церемония Награждения Всероссийской Премии «Финансово-экономический Олимп» в номинации «Налогоплательщик года». Компания «БЕКО» была признана социально-отвественным налогоплательщиком и награждена за особое внимание честному ведению.

Вопрос о получении налогового вычета на мед услуги. Юридическая

Узнала что можно получить налоговый вычет если платно вести беременность или получать платные пед услуги. Вот не могу собрать все в кучу: какие сейчас сразу документы требовать от мед учреждения, чтобы потом подать на вычет. На вычет будет подавать муж(он работант), в этом случае договор на мед услуги должен быть оформлен на него или можно и на меня? Если в клинике где веду беременность я оплачиваю разовые платные услуги(визиты к врачу и анализы) это тоже считается? Что в таком случае.

Налоговый вычет на обучение.. Взрослые дети (дети старше 18)

Подскажите пожалуйста, вдруг кто сталкивался. Дочка учиться на 1курсе, обучение очное платное. Хочу оформить налоговый вычет на обучение ребенка. Кто сталкивался как все это оформляется и проходит в налоговой инспекции. Нужна справка 2НДФЛ для предоставления в налоговую а за какой период?

Вам потребуется документы из ВУЗа (лицензия и т.п. - как правило, в ВУЗе сами знают и выдают студентам этот набор документов по предварительному заказу). Заполнить декларацию, заявление, приложить свою 2НДФЛ за отчетные годы; копию документа, подтверждающего родство (св-во о рождении), копию договора на обучения с ВУЗом, копии приложений к нему (если такие имеются) на каждый год, копию платежных документов, я еще прикладывала копию сберкнижки с реквизитами моего счета. Я все относила в налоговую лично, но многие отправляют по почте.

В течение одного месяца от даты подачи комплекта документов и заявления Вам скорее всего придет (по новым правилам налоговой) письмо о том, что Вам отказано в выплате налогового вычета ПО ЗАЯВЛЕНИЮ, и будет проводиться камеральная проверка. Камеральная проверка проводится по тому же заявлению, которое Вы подадите в комплекте, так что приходить еще раз в налоговую и писать отдельное заявление на выплату по итогам камеральной проверки не надо (сейчас налоговая стала писать это в отказном письме по заявлению, так как сначала этого уточнения не было, и толпы людей, получивших такое письмо, повторно пришли в налоговую писать заявление о вычете по итогам камеральной проверки)

И в течение трех месяцев (отсчет ведем с 31-го дня от даты подачи), должны прийти деньги. Например: подали документы в налоговую 15 февраля, до 15 марта должен прийти ответ о предоставлении вычета по заявлению, если отказ - то до 15 июня должны прийти деньги по итогам камеральной.

Может еще предварительно прийти письмо о итогах камеральной проверки, а может и не прийти. А может прийти спустя полгода, как уже получите деньги, - мне вот пришло с таким опозданием)))

Дорогие мои! Здесь есть кто-нибудь из. Финансы

Дорогие мои! Здесь есть кто-нибудь из налоговой инспекции? Меня сейчас хватит кондратий! я второй день пытаюсь перечислить ДВЕ КОПЕЙКИ. налога на имущество(квартира) и на них пени 65 копеек. Скажите, пожалуйста, у них разные коды платежей и какие? *** Тема перенесена из конференции "О своем, о девичьем"

налог увеличили в 1000 раз. Общество

шок. получила сегодня уведомление по земельному налогу в МО. По сравнению с прошлым годом он увеличился в ОДНУ ТЫСЯЧУ РАЗ((За 2013 год заплатила 40 руб., за 2014 - надо заплатить 41 тыс. руб. И это только за землю. Кадастровая стоимость больше, чем в 2 раза превышает сегодняшнюю рыночную ((Соседний участок с осени продается по цене 600тр за сотку. Мне кадастровую выставили больше миллиона за сотку. Готова продать нашему государству свой участок по этой цене хоть сегодня. Налоговая.

А кто-нибудь с налоговой связывался через личный кабинет?.

Ради интереса зашла на сайт федеральной налоговой службы в личный кабинет и с удивлением узнала, что за мной числятся всякие пени (не ясно за что). Там есть обратная связь, я написала, но - не ответа ни привета. Может кто имеет опыт общения с ними через этот сайт, они вообще отвечают кому-нибудь и сколько ждать?

в итоге, правда, со всем разобрались и "якобы долг" мой с пенями существенно уменьшился (вместо 500р. дали квитанцию на 110, а у детей (они тоже собственники) - даже переплата оказалась!)

Кто-нибудь обращался в ИФНС через сайт налог.ру?. Финансы

Суть вопроса вот в чём. Нам прислали задолженность по транспортному налогу, а мы точно платили вовремя. Есть чек. В налоговую весь день звонили - не дозвонились. Если через их сайт послать скан чеков - это пройдет? Кто-нибудь так делал? Мужу скоро в загранкомандировку - вдруг на границе не выпустят. *** Тема перенесена из конференции "О своем, о девичьем"

Про налоговую, долг и отпуск помогите!. Финансы

Мы через 10 дней в отпуск уезжаем. Вдруг сегодня муж вспоминает, что зимой ему пришло уведомление о налоге на проданную машину, и он, естественно, не оплатил. Получается, что машина продана ровно год назад в сентябре 10-го года. Новому хозяину тоже пришло уведомление на эту же машину - но ему правильно насчитали - 3а 4 месяца пользования(с сент. по конец года). Нам должны были - за 8(до сентября) , но насчитали за все 12. Как думаете - по-быстрому заплатить и не разбираться из-за "двушки"? И.

за отпуск не переживайте, они же на вас в суд не подали, так что езжайте спокойно

Родителям новорожденного: регистрация ребенка по месту.

В большинстве ситуаций только оформленная регистрация по месту жительства позволяет воспользоваться в полной мере всеми социальными благами, которые предписаны законом новорожденному ребенку и его родителям. Оформление регистрации ребенка по месту жительства обычно занимает несколько дней. В итоге на свидетельстве о рождении появится небольшой штамп, подтверждающий место жительства новорожденного. Никаких перечислений и пошлин за регистрацию новорожденного платить не нужно — это делают бесплатно. Главное правило — ребенок может быть зарегистрирован по месту жительства только вместе с кем-то из родителей. Есть ли какие-то отличия в регистрации по месту жительства новорожденного и взрослого человек.

Обращаем ваше внимание на то, что для регистрации новорожденного необходимо личное присутствие отца и матери. Какой пакет документов и в какие сроки следует подготовить для районного отдела УФМС, который зарегистрирует ребенка? Что касается срока осуществления регистрации новорожденного ребенка по месту жительства, то законодательно он не установлен. Несмотря на это, рекомендуем вам не затягивать с регистрацией в связи с тем, что предусмотрена.

задолженность перед Мосэнерго. Что делать?. Хозяйство

Не представляю что и делать:((Извините, что длинно, придется начать издалека.. В мае продала свою 1-комн. квартиру,сделку зарегистрировали, новая хозяйка с 28/05 вступали в права собственности. По договоренности с ней мы жили еще до 08/06 в квартире (перевозили вещи). Как и положено перед подписанием акта передачи квартиры, я брала справку из ЖЭКа об отсутствие задолженности по квартплате. Из личного кабинета с сайта Мосэнергосбыт распечатала "расчет текущего баланса счета". На 28/05 была.

Частные школы: трудный малый. бизнес? Выбор школы

Я считаю, что сумма разумная. Вопрос о выкупе помещения не стоит, потому что за нами нет структуры, которая могла бы сразу потратить около четырех с половиной миллионов долларов (именно в такую сумму оценивают этот объект)". Катком по НОУ Не успели частники оправиться от шока, как на горизонте замаячила новая угроза. С января 2006 года у частных школ отобрали льготу на уплату налога с имущества. К тому же детские сады, в которых размещается много таких учреждений, из-за улучшения демографической ситуации, а где-то и в силу искусственно раздутого положения, когда с помощью мертвых душ в них стали стоять очереди чуть ли не по тысяче человек, вновь потребовались городу. Пустовавшие в лихие 90-е и отданные в аренду различным НОУ, они вновь с.

Найти их непросто, к тому же для этого требуются немалые средства. Каждый выходит из сложившейся ситуации в соответствии с собственными возможностями, и уже есть нестандартные решения этого вопроса. Например, в свое время руководство "Перспективы" купило плавучую пристань. На ней выстроили здание из модульных конструкций, и в столице появилась частная школа "на воде". Иногда некоторые учебные заведения лишь объявляют о том, что у них собственное помещение, но на деле выясняется, что оно либо находится в процессе оформления в собственность, и еще неизвестно, куда телега вывезет, либо это заявление вообще не соответствует истине. Вопреки трудностям Однако Москве повезло. Мэр столицы Юрий Лужков сдержал.

Работа на дому: и дети, и деньги. Надомная работа

Построить карьеру, одновременно ухаживая за ребенком и домом? Это возможно!

При такой насыщенной работе очень важно продумать организационный процесс. "Домохозяйка может заключить сделку, найти клиента, договориться, но потом нужно работать с клиентом, выставить счет, подписать документы, отследить завершение контракта. Решить этот вопрос можно двумя способами: оборудовать кабинет на дому или раз в неделю приезжать в офис компании", — говорит Виталий Лаврентьев. Общение с клиентами и вообще выход "в люди" — неотъемлемая часть психологического комфорта женщины, только нужно уметь фильтровать эмоции. "Домохозяйки часто лишены "живого" общения, — говорит Евгения Каптиль. — Хорошо, если вы успеваете и работать, и быть хранительн.

Управление семейными финансами. Семейный бюджет

Но вам продолжают задавать этот же вопрос. Вы, конечно, говорите, что желаний-то как раз очень много, но "сами понимаете, не все и не всегда они исполняются", и что на этом пора закончить разговор. Но собеседник не унимается, и для того, чтобы он отстал, вы начинаете фантазировать. Помимо уже привычных "машины, квартиры, дачи" появляются яхта, вилла на островах. Многие заканчивают свой список. турпоходом в космос. По мере составления списка вы, скорее всего, начнете говорить много конкретики о тех вещах, которые хотите иметь, в том числе называть их цены. В какой-то момент поймаете себя на мысли, что вы, оказывается, очень хорошо владеете вопросами: "что, где и почем можно купить". А после финально.

Начнем с анализа Итак, финансовые цели намечены. Теперь важно правильно оценить текущее финансовое положение. Составление плана начинается с анализа того, чем вы располагаете сегодня. Это анализ ваших активов/пассивов, доходов/расходов. К сожалению, трудности часто возникают и на этом этапе составления личного финансового плана. Далеко не каждый может назвать точную сумму семейных расходов. Сколько тратите на транспорт, сколько на продукты? Как правило, люди тратят столько же, сколько и зарабатывают. Это надо менять. В обеспеченное будущее нужно инвестировать сейчас. Но прежде все же определитесь с вашими ежемесячными обязательными расходами. Далее требуется оценить т.

Как скопить на отпуск? Семейный бюджет | Налоги

Купите семена и удобрения по отдельности. Не экономьте на инструментах. Покупайте только самый лучший инвентарь, сделанный из прочных и качественных материалов. Такие инструменты прослужат очень долго и в результате окажутся значительно выгоднее, чем дешевые. Экономия 1 500 руб. Налоги Как известно, каждый работающий гражданин Российской Федерации платит подоходный налог, который удерживается из зарплаты. Но в некоторых случаях вы можете рассчитывать на очень ощутимые льготы. Если вы купили квартиру или жилой дом, который стоит более 1 млн руб., то из суммы уплаченного вами подоходного налога вам может быть возвращено до 130 тыс. руб. Если вы потратили на свое образование или образование несовершеннолетних детей до 38 тыс. руб., из уплаченно.

Как правило, такие модели тоже несколько дороже, но в конечном счете себя оправдывают. Особенно если принять во внимание, что в будущем в городских квартирах будут установлены счетчики на воду. Экономия 200 руб. в месяц Техника Если вы собираетесь приобрести технику, не выбирайте самые новые модели, которые только что появились на рынке. Как правило, уже через несколько месяцев они будут стоить значительно дешевле. Разумнее всего выбирать модель, которая вышла незадолго до самой последней. Так вы купите технику, которая достаточно современна, но в то же время не будете переплачивать за новизну или супермодный дизайн. К примеру, дорогие имиджевые модели мобильных телефонов за перв.

"Собирайте свои собственные семена"

мальчики предложили способы, как можно собрать их семя:)

ну как можно не понимать, что человек, тратящий деньги на образование, платящий налоги, покупающий мед. страховку и технику, будет вырезать купоны и скидки, копаться в огороде и заморачиваться, какие у него там лампочки.

а кстати, что вы делаете с обмылками?

Налог на глупость. Финансы, инвестиции

И, опять же, не нужно быть семи пядей во лбу, чтобы догадаться, что платят не все. И не всё. Самые умные платят все налоги, но понемножку. У тех же, кто не платит вообще, "пропадает желание", они не могут не то что спать - жить спокойно не могут. Поэтому телевизор нам настойчиво напоминает: "Заплати, мол, и живи спокойно". Смею утверждать, что к налогу на глупость это заявление никакого отношения не имеет. Проверено. Мною лично и моими друзьями-знакомыми-родственниками. Исключений не было ни разу. Плательщиками налога на глупость являются граждане (выражаясь правильно - физические лица). Подозреваю, что хотя бы раз в жизни налог этот платил каждый. А вот рассказывать об этом не каждый будет, потому как название налога говорит само за себя. На.

Я же после курсов бухгалтеров тоже так поступала)

Как вернуть то, что потрачено. Пособия, льготы

К сожалению, рождение ребенка в наше время - удовольствие достаточно дорогое. Клиники и медицинские центры, обеспечивающие квалифицированную помощь во время беременности и родов, стоят денег. И весьма немалых.

Е. свидетельство о заключении брака или о рождении. Как производится расчет? Все мы, получая заработную плату и вознаграждения по иным сделкам, платим государству 13% суммы дохода - такова налоговая ставка, предусмотренная ст. 213 Налогового кодекса. В подавляющем большинстве случаев налоги платит за нас предприятие, где мы получаем заработную плату, и только индивидуальные предприниматели платят налоги с полученных доходов в особом порядке. Например, за один год общая сумма доходов налогоплательщицы составила 100000 рублей. С этой суммы на предприятии было удержано 13 000 рублей. Если в этом году она родила ребенка в платной клинике, заплатив за роды 10 000 рублей, то налогооблагаемая сумма уменьшается на 10 000 рублей и, таким обр.

"Правильный" кабинет - залог материального успеха. Интерьер

Если же кабинет находится в городской квартире, то наиболее неблагоприятными объектами, на которые выходит окно, являются острые углы зданий, здания башенного типа, эстакады, линии электропередач, мосты. В таком случае следует обязательно использовать шторы или жалюзи, которые всегда бы закрывали окно кабинета. Правильно обустроив кабинет, следует внимательно отнестись к активизации личного рабочего пространства. Прежде всего, рабочая зона должна быть ярко освещена, тем самым создается мощный поток "янской энергии". На столе необходимо поддерживать порядок, так как захламленность бумагами рождает негативную энергию ша ци. Если хозяин кабинета - любитель живописи, то Фэн Шуй рекомендует повесить за спиной горный пейзаж, особенно с изображением высокой и ма.

Если вас преследуют материальные неудачи, ваш бизнес хромает и не видно никакого просвета, присмотритесь внимательно к своему кабинету и постарайтесь обустроить его в соответствии с рекомендациями Фэн Шуй. Поможет это или нет, покажет будущее. Но на некоторое время у вас появится причина, на которую можно списать все неудачи. Алексей Бабкин Статья из декабрьского номера журнала "Витамин счастья" .

Обмен с доплатой. Покупка и продажа жилья

Еще два варианта обмена — это две муниципальных квартиры или две приватизированных. В этих двух случаях все просто: собственники остаются собственниками, а наниматели по-прежнему имеют все шансы бесплатно приватизировать свое новое жилье. Налогообложание и товарообман Как говорил Бенджамин Франклин, в этом мире неизбежны только смерть и налоги. В нелегком деле обмена квартир есть шанс уплаты последних избежать. Это не значит, что в договоре мены не нужно прописывать или надо занижать размеры доплаты. Размер доплаты указывать можно и нужно целиком и, прежде всего, это необходимо тому, кто доплачивает, чтобы в случае расторжения сделки вернуть назад свои кровно заработанные. Ну а тем, кто.

Сдайте это немедленно! Все о сдаче недвижимости за рубежом.

Правда, только в случае, если сдается только один объект недвижимости — квартира или вилла. Уклонение от налогов — процесс бессмысленный, особенно в Европе. Принцип "авось налоговые службы про меня не знают" не работает, поскольку, уплачивая налоги при покупке жилья, собственник уже попадает в базу налогоплательщиков. И вариант, что факт сдачи в аренду останется соответствующими службами "незамеченным", практически исключен. Штраф за уклонение от уплаты налога на сдаваемую недвижимость, например, в Испании составляет €30 тыс. Подсчитаем Ориентируясь на минимальную стоимость и рассчитывая хотя бы частично сдавать жилье, небольшую квартиру в Бо.

Не прислали квитанцию на налог на квартиру. Финансы

Мужу не прислали квитанцию из налоговой - налог на квартиру. Нам с сыном квитанции пришли в середине декабря, оплатили, все ок. Ему - нет. Он нервничает. В налоговую не дозвониться никак. Это действительно повод туда поехать и их потрясти? (Муж переживает, что письмо потерялось и его летом за границу не выпустят за долги). Или они так тормозят и время терпит?

Перепечатка сообщений из конференций запрещена без указания ссылки на сайт и авторов самих сообщений. Перепечатка материалов из прочих разделов сайта запрещена без письменного согласия компании АЛП-Медиа и авторов. Мнение редакции может не совпадать с мнением авторов. Права авторов и издателя защищены. Техническая поддержка и ИТ-аутсорсинг осуществляется компанией КТ-АЛП.

7я.ру - информационный проект по семейным вопросам: беременность и роды, воспитание детей, образование и карьера, домоводство, отдых, красота и здоровье, семейные отношения. На сайте работают тематические конференции, блоги, ведутся рейтинги детских садов и школ, ежедневно публикуются статьи и проводятся конкурсы.

Если вы обнаружили на странице ошибки, неполадки, неточности, пожалуйста, сообщите нам об этом. Спасибо!

Простые налоги

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Закажите оформление документов на возврат у нас! Отчитаемся о доходах, поможем оформить налоговые вычеты. Отчетность для ИП. Нажмите здесь для связи с нами.

Отслеживание хода проверки налоговой декларации в личном кабинете

Из этой статьи вы узнаете, как в личном кабинете налоговой инспекции проверить ход проверки вашей сданной декларации.

Очень часто мои читатели задают вопрос: » У меня появилась переплата в личном кабинете! Это значит, что мне подтвердили суму вычета и завтра выплатят?»

Не совсем так. Если появилась сумма переплаты, это значит только лишь то, что ваша декларация введена в базу данных инспекции. То есть оператор ее ввел в вашу личную карточку. Но проверка еще не закончена, она может быть даже не начата. На проверку декларации у налоговой есть 3 месяца с момента сдачи документов.

Давайте разберемся где и каким образом смотреть даты.

Открываем меню «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ». Появится статус проверки 3-НДФЛ.

Вы увидите номер, присвоенный вашей декларации, дату сдачи, дату регистрации. Нас интересует «Ход камеральной проверки». Когда статус станет «ЗАВЕРШЕНА», то от этой даты завершения мы считаем один месяц для перечисления денег. Дата, как вы видите на рисунке, появляется рядом со статусом.

Также вы можете посмотреть результат проверки, все ли вычеты подтверждены, а также сумму к возврату.

Второй по частоте вопрос: «Проверка завершена и декларация полностью одобрена! Какие мои дальнейшие действия?»

Когда статус проверки поменяется на «завершено», у налоговой инспекции есть 1 месяц на перечисление денег, при условии, что вы уже подавали заявление на возврат.

Если вы не подавали его раньше, (или подавали, но если после проверки изменилась сумма к возврату), то придется сформировать его снова. Подробнее инструкция «Как сформировать заявление на возврат«.

В этой статье мы поговорим про . Главной функцией налоговых органов можно назвать наполняемость бюджета и контроль за уплатой налогов. Исходя из этого, весь административный ресурс ФНС нацелен на то, чтобы побудить налогоплательщика, в том числе путем финансовых санкций, исполнять свою обязанность своевременной и полной уплаты налогов.

Тем не менее и обратная ситуация, то есть переплата налогов в бюджет, встречается довольно часто. Давайте разберемся – какие права в этом случае есть у индивидуального предпринимателя? Из чего состоит процедура возвращения своих денежных средств?

Когда может возникнуть переплата по налогу?

Конечно, вряд ли предприниматель будет переплачивать налоги в бюджет намерено. Чаще всего, причиной этого могут стать обычные ошибки – арифметические при расчете налога или при заполнении платежных поручений.

Кроме того, переплата возможна в следующих случаях:

• Налогоплательщик не знал о том, что в его регионе действует пониженная ставка для УСН «Доходы минус расходы», поэтому платил по ставке 15%.
• За прошлый налоговый период представлена , уменьшающая сумму налога к уплате.
• Региональные власти задним числом ввели налоговую льготу, которую можно применять с начала текущего года.
• На УСН «Доходы минус расходы» в течение года были выплачены авансовые платежи, которые превысили итоговую сумму налога, рассчитанную за год.
• Бизнесмен не знал, что его вид деятельности облагается в особом льготном порядке.

Как провести сверку налоговых платежей с ФНС?

В соответствии со ст. 78 НК РФ, налоговики должны сообщить плательщику о факте излишней уплаты налога в течение 10 дней со дня его обнаружения и предложить провести сверку расчетов. Инициатива такой сверки может исходить и от самого бизнесмена, для чего надо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о ее проведении.

Такое заявление пишется в произвольной форме, с указанием в нем права налогоплательщика на зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени и штрафов по ст. 21 НК РФ.

Согласно Регламенту ФНС, срок проведения сверки не должен превышать 10, а при выявлении разногласий - 15 рабочих дней. Акт сверки выдается на бланке специальной формы, предусмотренной Приказом ФНС России от 20.08.2007 № ММ-3-25/494@.

В целом проведение сверки расчетов по налогам является не обязанностью налогоплательщика, а его правом. Поэтому можно ее и не проходить, а сразу обратиться с заявлением о возврате. Но в этом случае, при наличии разногласий с инспекторами, все равно придется отвечать на их вопросы и предъявлять, по их требованию, копии платежек и налоговых деклараций. Поэтому сверку все-таки лучше пройти.

Как вернуть переплаченные налоги из бюджета?

Если вы пришли к согласию с налоговой инспекцией о факте переплаты, следует обратиться с другим заявлением – о возврате излишне уплаченного налога . Срок подачи заявления – три года с момента проведения ошибочного платежа. Ранее заявление подавалось в произвольной форме, к нему можно было приложить копию акта сверки и платежного поручения. На рассмотрение заявления и вынесения решения по нему налоговикам дается 10 рабочих дней, и еще 5 дней на то, чтобы письменно сообщить о нем налогоплательщику.

Заявление на возвращение налога пишется по форме, приведенной в приложении №8 ().

По вынесенному положительному решению ФНС выдает поручение Казначейству о возврате излишней суммы налога на расчетный счет предпринимателя. Деньги должны быть возвращены в месячный срок со дня получения заявления о возврате. Надо также учесть, что налоговая инспекция может и отказать в возврате переплаты. Такое решение можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или судебной инстанции.

Как еще можно использовать переплату по налогу?

Если по акту сверки обнаружено, что у налогоплательщика есть задолженность по другим налогам, то переплаченную сумму ФНС не вернет, а самостоятельно направит ее на погашение этой задолженности. Такое право дано налоговым органам пунктом 5 ст. 78 НК РФ.

При отсутствии задолженностей по налогам, пеням и штрафам, предприниматель может не только попросить вернуть переплату на расчетный счет, но и зачесть ее в счет предстоящих налоговых платежей. Происходит такой зачет на основании заявления налогоплательщика и вынесения в 10-дневный срок соответствующего решения налоговой инспекции.

Заявление о зачете переплаты по налогу приведено в приложении №9 к приказу ().

Полезное видео по теме с вариантами решения проблемы для плательщиков на УСН:

Если у вас появились уточняющие вопросы по теме Как вернуть излишне уплаченный налог? , пожалуйста, задайте их в комментариях: наши специалисты оперативно на них ответят!

Можно ли вернуть излишне уплаченные налоги и как это сделать? обновлено: Декабрь 3, 2018 автором: Все для ИП